作者：李奇霖
- 红塔证券研究所副所长、首席经济学家
- 原粤开证券董事总经理、首席经济学家、粤开证券研究院院长
- 国家金融与发展实验室特聘研究员
- 腾讯证券研究院成员
- 新浪意见领袖
- 财新网专栏作家
| 银行类别 | 项目 | 2018年底 |
|---|---|---|
| 系统性重要银行 | 核心一级资本充足率 | 8.5% |
| 一级资本充足率 | 9.5% | |
| 资本充足率 | 11.5% | |
| 其他银行 | 核心一级资本充足率 | 7.5% |
| 一级资本充足率 | 8.5% | |
| 资本充足率 | 10.5% |
核心一级资本 = 股本（实收资本）
+ 资本公积
+ 盈余公积
+ 未分配利润
+ 一般风险准备
+ 少数股东资本可计入部分
备注：少数股东资本是指除母公司以外的其他投资者在子公司中的权益
总资本 = 一级资本
+ 二级资本工具及其溢价
+ 超额贷款损失准备
+ 少数股东资本可计入部分
备注：超额贷款损失准备是银行计提的贷款损失准备超过最低要求的部分，人为计算，有较大的可调节性
| 各类风险资产类型 | 风险权重 |
|---|---|
| 现金、黄金、存放央行款项；国债、央票、政策性银行债（不含次级债） 对多边开发银行、国际清算银行和国际货币基金组织债权 我国中央政府投资的金融资产管理公司为收购国有银行不良贷款而定向发行的债券 |
0% |
| 对我国公共部门实体债权（收入主要来源于中央财政的公共部门；省级和计划单列市人民政府，即地方债）; 3个月以内的对其他商业银行债权（不含次级债） |
20% |
| 3个月以上的对其他商业银行债权（不含次级债） | 25% |
| 个人住房抵押贷款（未抵押） | 50% |
| 对符合条件的小微企业债权 对个人除房贷外的其他债权 |
75% |
| 政策性银行次级债；商业银行次级债 对我国中央政府投资的金融资产管理公司其他债权 其他金融机构债权；一般企业债权 租赁业务的租赁资产余值；其他资产 |
100% |
| 对金融机构的股权投资 | 250% |
| 被动持有和因政策性原因并经国务院特别批准持有工商业务股权投资 | 400% |
| 商业银行非自用不动产的风险权重；除被动持有和因政策持有外持有工商企业股权投资 | 1250% |
| 各类风险资产类型 | 风险权重 |
|---|---|
| 可随时无条件撤销的贷款承诺 | 0% |
| 原始期限不超过1年的贷款承诺； 符合标准的未使用信用卡授权额度； 与贸易直接相关的短期或有项目 |
20% |
| 一般未使用的信用卡授信额度； 原始期限超过1年的贷款承诺； 票据发行便利和循环认购便利； 与交易直接相关的或有项目 |
50% |
| 等同于贷款的授信业务； 借出或用作抵押物的证券 信用风险仍在银行的资产销售与购买协议； 远期资产购买、远期定期存款、部分交割的股票及证券；其他表外项目 |
100% |
暂且以工农中建交五大国有银行为系统性重要银行，其余则为其他银行
- 2020年一季度上市银行所披露的资本充足率水平，基本都在监管考核要求之上
| 计算过程 | |
|---|---|
| 一般企业贷款收益率 | 5.38% |
| 一般企业贷款风险权重 | 100.00% |
| 资本充足率 | 13.17% |
| ROE | 12.40% |
| 1单位贷款占用资本金的机会成本 1$*$100%$*$13.17%$*$12.4% = | 1.63% |
| 税收成本 5.38%-(5.38%$*$0.75$*$0.94) = | 1.59% |
| 实际贷款收益率 5.38%-1.63%-1.59% = | 2.16% |
| 生息资产类别 | 原始收益率 | 资本占用机会成本 （以13.17%计算） |
税收成本 （以利息所得税25%,增值税6%计算） |
实际收益 | 备注 |
|---|---|---|---|---|---|
| 十年国债 | 3.00% | 0.00% | 0.00% | 3.00% | |
| 十年国开债 | 3.40% | 0.00% | 25.00% | 2.55% | 3.40%$*$75% |
| 一般企业贷款 | 5.38% | 1.63% | 1.59% | 2.16% |
$杠杆率=\frac{（一级资本 - 扣除项）}{调整后的表内外资产余额}$
| 指标 | 要求 | 计算公式 | 解析 |
|---|---|---|---|
| 流动性覆盖率（LCR) | >=100% （针对资产规模不小于2000亿元人民币的商业银行） |
$\frac{合格优质流动性资产}{未来30天的现金净流出}$ | 合格优质流动性资产指的是在流动性覆盖率所设想的压力情形下， 能够通过出售或抵押质押方式，在无损失或极小损失额度情况下， 在金融市场快速变现的各类资产（包括一类资产和二类资产两大类）， 包括现金、存款等项目； 分母是现金流出减去现金流入的净额概念 |
| 优质流动性资产充足率 | >=100% （针对资产规模小于2000亿元人民币的商业银行） |
$\frac{优质流动性资产}{未来30天内现金净流出}$ | 旨在确保商业银行保持充足的、无变现障碍的优质流动性资产， 在压力情况下，银行可通过变现这些资产来满足未来30天内的流动性需求 |
| 流动性比例 | >=25\% （所有商业银行） |
$\frac{流动性资产}{流动性负债}$ | 流动性资产主要是现金类以及一个月内到期的资产； 流动性负债主要是活期与一个月内到期的负债。 |
| 流动性匹配率 | >=100\% （所有商业银行） |
$\frac{加权资金来源}{加权资金运用}$ | 衡量商业银行主要资产与负债的期限配置结构，不同的资产和负债有专门的折算率。 |
| 净稳定资金比例 | >=100\% （针对资产规模不小于2000亿元人民币的商业银行） |
$\frac{可用的稳定资金}{所需的稳定资金}$ | 可用的稳定资金是银行资本与负债的账面价值在进行折算后（折算系数由监管确定）的价值， 反映银行的可用资金； 所需的稳定资金主要是商业银行表内外所需要的资金。 |
| 流动性缺口率 | >= -10\% | $\frac{90天内表内外流动性缺口}{90天内到期表内外流动性资产}\ \ \ \ \ $ | 流动性缺口是流动性资产和流动性负债之间的差额， 该缺口表示在一起时期内，银行可变现的资产是否可以偿还到期的债务。 若该缺口为正，表示变现的资产可以偿还到期债务； 若缺口为负，则表示银行在该期限内到期的资产无法偿还到期的债务，需要以其他的方式筹集资金； 流动性资产的口径与流动性比例一致。目前是监测指标。 |
| 核心负债依存度 | >= 60\% | $\frac{核心负债}{总负债}$ | 核心负债包括距到期日三个月以上（含）定期存款和发行债券一级活期存款的50\%。 目前仅仅是监测考察指标。 |
| 存贷比 | <=75\% | $\frac{各项贷款总额}{各项存款总额}$ | 在2015年以前是必须达到的监管指标，现在仅作为监测考察指标。 |
| - | - | ----------------------------------------------------------------------------- | - |
$流动性覆盖率=\frac{合格优质流动性资产}{未来30天的现金净流出} =\frac{合格优质流动性资产}{（未来30天的现金流出-未来30天的现金流入）}$
| 资产分类 | 构成 | 比例限制 | 折扣系数 |
|---|---|---|---|
| 一级资产 | 现金 压力情景下可以提取的准备金 风险权重为0，交投活跃证券（国债、政金债、地方债及部分国际组织发行或担保的债权资产） |
无 | 100% |
| 二级资产 | 2A级资产：风险权重20%且交投活跃的证券、评级AA-及以上的非金融公司债券等 2B级证券：评级BBB-至A+的非金融公司债券等 |
二级资产整体不得超过40% 2B级不得超过15% |
85% 50% |
| 分类 | 二级分类 | 提取率 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 零售存款（活期与剩余期限在30天内的定期） | 稳定存款 | 5% | 满足相关条件的为3% |
| 欠稳定存款 | 10% | ||
| 无抵（质）押批发融资 | 小企业活期与剩余期限在30天的定期 | 5% 3% 10% |
归为稳定存款的是5% （符合条件的为3%）； 欠稳定的为10% |
| 业务关系存款（清算、托管与现金管理业务） | 25% | 符合相关条件的为5%或3% | |
| 由非金融机构、主权实体、央行、多边开发银行和公共部门实体提供的非业务关系存款 | 40% | 符合条件的为20% | |
| 其他法人客户提供的融资 | 100% | ||
| 抵（质）押融资 | 以一级资产作为抵（质）押品 | 0% | |
| 以2A资产作为抵（质）押品 | 15% | 一般为15%，央行为对手方时适用0% | |
| 以2B资产作为抵（质）押品 | 50% | 一般为50%，但本国主权实体、多边开发银行或风险权重不高于20%的机构为对手方时适用25%，央行为对手方时适用0% | |
| 以其他资产作为抵（质）押品 | 100% | ||
| 其他项目 | 100% | 绝大部分为100% |
| 分类 | 二级分类 | 提取率 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 逆回购与借入证券项 | 抵（质）押品未用于再抵（质）押融资 | 0%（1） 50%（2） 50%（3） 50%（4） 100%（5） |
（1）一级资产 （2）2A资产 （3）2B资产 （4）其他抵（质）押品担保的保证金贷款 （5）其他抵（质）押品 |
| 抵（质）押品用于再抵（质）押融资 | 0% | ||
| 来自不同交易对手的其他现金流入 | 零售、小企业、非金融机构等的现金流入 | 50% | |
| 来自金融机构与央行的现金流入 | 100% | ||
| 30天内到期的、未纳入合格优质流动性资产的证券产生的现金流入 | 100% | ||
| 存放于其他金融机构的业务关系存款 | 0% | ||
| 信用、流动性与或有融资便利 | 0% | ||
| 其他现金流入项 | 衍生产品交易的净现金流入 | 100% | |
| 其他30天内到期的契约性现金流入（不含非金融业务收入产生的现金流入） | 由银行业监督管理机构视情形而定 |
| 分类 | 期限 | LCR分子、分母的变化 | LCR指标变化（越大越好） | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| 买入同业存单（资金融出方） | 大于30天 | 分子减少，分母不变 | LCR>100%，LCR指标变小 | . . |
| LCR<100%，LCR指标变小 | ||||
| 小于30天 | 分子与分母减少同样的数额 | LCR>100%，LCR指标变大 | ||
| LCR<100%，LCR指标变小 |
| 分类 | 期限 | LCR分子、分母的变化 | LCR指标变化（越大越好） | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| 发行同业存单（资金融入方） | 大于30天 | 分子增大，分母不变 | LCR>100%，LCR指标变大 | 按规定商业银行发行同业期间至少为1个月 所以不考虑小于30天的情况 |
| LCR<100%，LCR指标变大 |
$优质流动性资产充足率（HQLAAR）= \frac{优质流动性资产}{短期现金净流出} =\frac{优质流动性资产}{（可能现金流出-确定现金流入）}$
| 具体科目 | 折算率 |
|---|---|
| 1、优质流动性资产 | |
| 1.1、一级资产 | |
| 1.1.1、现金、超额准备金 | 100% |
| 1.1.2、国债、政策性金融债、央行票据（无变现障碍） | 100% |
| 1.2、二级资产 | |
| 1.2.1、信用评级在AA-级以上的信用债和地方政府债（无变现障碍） | 85% |
| 2、可能现金流出 | |
| 2.1、一般性存款 | |
| 2.1.1、储蓄存款、小企业存款 | 8% |
| 2.1.2、大中型企业存款、机构存款 | 35% |
| 2.2、同业业务 | |
| 2.2.1、同业存款 | |
| 2.2.1.1、结算目的 | 25% |
| 2.2.1.2、融资目的 | 100% |
| 2.2.2、同业拆入 | 100% |
| 2.2.3、买断式、质押式卖出回购 | 5% |
| 2.2.4、发行同业存单 | 100% |
| 2.3、发行债券 | 100% |
| 2.4、向央行借款 | 0% |
| 3、确定现金流入 | |
| 3.1、贷款 | |
| 3.1.1、零售及小企业 | 50% |
| 3.1.2、大中型企业 | 50% |
| 3.1.3、票据贴现 | 50% |
| 3.2、同业业务 | |
| 3.2.1、存放同业 | |
| 3.2.1.1、结算目的 | 0% |
| 3.2.1.2、融资目的 | 100% |
| 3.2.2、同业拆出 | 100% |
| 3.2.3、买入返售 | |
| 3.2.3.1、买断式 | 0% |
| 3.2.3.2、质押式 | 100% |
| 3.2.4、投资同业存单 | 100% |
| 3.3、投资债券 | 100% |
| 3.4、其他流入 | 0% |
$流动性比例=\frac{流动性资产余额}{流动性负债余额}$
$流动性缺口率=\frac{未来各个时间段的流动性缺口}{相应时间段到期的表内外资产} =\frac{（未来各个时间段到期的表内外资产-未来各个时间段到期的表内外负债）}{（相应时间段到期的表内资产+相应时间段到期的表外收入）}$
| 流动性资产 | 流动性负债 |
|---|---|
| 现金 | 活期存款（不含财政性存款） |
| 黄金 | |
| 超额准备金存款 | 一个月内到期的中央银行借款 |
| 一个月到期的同业往来款项轧差后资产方净额 | 一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额 |
| 一个月内到期应收利息及其他应收款 | 一个月内到期的应付利息及各项应付款 |
| 一个月内到期的合格贷款 | 一个月内到期的定期存款（不含财政存款） |
| 一个月内到期的债券投资 | 一个月内到期的已发行的债券 |
| 在国内外二级市场上可随时变现的债券投资 | |
| 其他一个月内到期可变现的资产 | 其他一个月内到期的负债 |
$流动性匹配率（LMR）=\frac{加权资金来源}{加权资金运用}$
| 具体项目 | 折算率 （按剩余期限） <=3个月 |
折算率 （按剩余期限） 3-12个月 |
折算率 （按剩余期限） >1年 |
|---|---|---|---|
| 加权资金来源 | |||
| 1、来自中央银行的资金 | 70% | 80% | 100% |
| 2、各项存款 | 50% | 70% | 100% |
| 3、同业存款 | 0% | 30% | 100% |
| 4、同业拆入及卖出回购 | 0% | 40% | 100% |
| 5、发行债券及发行同业存单 | 0% | 50% | 100% |
| 加权资金运用 | |||
| 1、各项贷款 | 30% | 50% | 80% |
| 2、存放同业及投资同业存单 | 40% | 60% | 100% |
| 3、拆放同业及买入返售 | 50% | 70% | 100% |
| 4、其他投资 | 100% | 100% | 100% |
| 5、由监管部门视情况确定的项目 |
$净稳定资金比例（NSFR）=\frac{可用的稳定资金}{所需的稳定资金}×100\% =\frac{（资本与负债项目的账面价值 × 可用稳定资金系数）}{（各类资产项目的账面价值 × 所需稳定资金系数）}×100\%$
| 项目 | 折算率 |
|---|---|
| 可用稳定资金 | |
| 其中： 1、调整后净资产 | 100% |
| 2、剩余存续期大于等于1年的借款和负债 | |
| 次级债券 | 100% |
| 长期借款 | 100% |
| 应付债券 | 100% |
| 3、所有其他负债和权益 | 0% |
| 所需稳定资金 | |
| 其中： 1、高流动性资产 | |
| 货币资金 | 0% |
| 结算备付金 | 0% |
| 拆出资金（不足1年） | 0% |
| 存出保证金 | 0% |
| 买入返售金融资产 | 0% |
| 货币市场基金 | 0% |
| 2、剩余存续期不足1年的证券 | |
| 国债、中央银行票据、政策性金融债券 | 0% |
| 政府支持机构债券、地方政府债 | 0% |
| 信用评级AAA级的信用债券 | 0% |
| 信用评级AAA级以下，BBB级（含）以上的信用债券 | 1% |
| 信用评级BBB级以下的信用债券 | 5% |
| 3、剩余存续期大于等于1年证券 | |
| 国债、中央银行票据、政策性金融债券 | 5% |
| 政府支持机构债券、地方政府债 | 5% |
| 信用评级AAA级的信用债券 | 10% |
| 信用评级AAA级以下，BBB级（含）以上的信用债券 | 20% |
| 信用评级BBB级以下的信用债券 | 50% |
| 4、股票 | |
| 上海180指数、深圳100指数、沪深300指数成分股 | 30% |
| 一般上市股票 | 50% |
| 其他股票 | 100% |
| 5、可转换债券 | 30% |
| 6、衍生金融资产 | 0% |
| 7、证券投资基金 | |
| 固定收益类基金 | 10% |
| 权益类基金 | 20% |
| 次级类基金 | 50% |
| 8、融出资金 | |
| 自有资金融出资金 | 50% |
| 转融通融出资金 | 5% |
| 9、约定购回融出租金 | 50% |
| 10、股票质押式回购融出资金 | 50% |
| 到期日在1年以内（含）的融出资金 | 50% |
| 到期日在1年以上（不含）的融出资金 | 70% |
| 11、1年以内的应收款项 | 50% |
| 12、应收股利 | 50% |
| 13、应收利息 | 50% |
| 14、其他所有资产 | 100% |
| 15、表外项目 | |
| 15.1、证券衍生产品 | |
| 利率互换 | 0.5% |
| 股指期货 | 12% |
| 国债期货 | 3% |
| 15.2、其他表外项目 | |
| 股票再融资承销承诺 | 15% |
| 股票IPO承销承诺 | 10% |
| 债券承销承诺 | 5% |
| 对外担保金额 | 5% |
| 对控股证券业务子公司提供的净资本担保承诺 | 5% |
| 其他或有事项 | 5% |
| 净稳定资金率（NSFR） |
$存贷比=\frac{各项贷款总额}{各项存款总额}$
$核心负债依存度=\frac{核心负债}{总负债}$
| 类别 | 具体指标 | 要求 | 计算公式 | 解析 |
|---|---|---|---|---|
| 静态水平类 | 不良资产率 | <=4% | $\frac{不良信用风险资产}{信用风险资产总额}$ | 从资产类别看，具备信用风险的有非标、贷款和信用债三类，不良贷款的定义与“不良贷款率”一致，其他项目由银监另行制定 |
| 不良贷款率 | <=5% | $\frac{不良贷款}{各项贷款余额}$ | 按照银监标准，贷款类型分为正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类五类，不良贷款指的是（次级类、可疑类、损失类）三类 | |
| 单一客户贷款集中度 | <=10% | $\frac{最大一家客户集团贷款总额}{资本净额}$ | 这一指标，重在观察银行是否有过度风险集中的隐患，目的是防止信用风险聚集，倒逼银行将鸡蛋放在不同篮子里 | |
| 单一客户授信集中度 | <=15% | $\frac{最大一家客户集团授信总额}{基本净额}$ | 同上 | |
| 全部关联度 | <=50% | $\frac{全部关联方授信总额}{资本净额}$ | （1）这里关联方可以理解为对商业银行的经营直接或间接进行控制的个人、公司或组织 （2）在计算授信余额时，可以扣除授信时关联方提供的保证金存款一级质押的银行存单和国债金额 |
|
| 动态变化类 | 次级类贷款迁徙率 | - | 期初次级类贷款向下迁徙净额 /（期初次级类贷款余额-期初次级类贷款在报告期间减少金额） | 分子是指期初次级类贷款中，在报告期末分类为可疑类、损失类的贷款余额之和 |
| 可疑类贷款迁徙率 | - | $\frac{期初可疑类贷款向下迁徙净额}{期初可疑类贷款余额-期初可疑类贷款在报告期间减少金额}$ | 分子是指期初可疑类贷款中，在报告期末分类为损失类的贷款余额 | |
| 正常类贷款迁徙率 | - | $\frac{期初正常类贷款向下迁徙净额}{期初正常类贷款余额-期初正常类贷款在报告期间减少金额}$ | 分子是指期初正常类贷款中，在报告期 | |
| 关注类贷款迁徙率 | - | $\frac{期初关注类贷款向下迁徙净额}{期初关注类贷款余额-期初关注类贷款在报告期间减少金额}$ | 分子是指期初关注类贷款中，在报告期末分类为次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和 | |
| 抵补类 | 贷款准备充足率 | >=100% | $\frac{贷款实际计提准备}{贷款应提准备}$ | 分子指银行根据贷款预计损失而实际计提的准备金；分母包括一般准备、专项准备与特种准备，这一项主要用于观察银行是否有足量计提贷款损失准备金，以用于应对未来可能会出现的坏账损失 |
| 贷款拨备率 | >=2.5% | $\frac{贷款损失准备}{各项贷款余额}$ | 分子的贷款损失准备金是指上个公式的分子项，即贷款实际计提准备、专项准备与特种准备 | |
| 拨备覆盖率 | >=150% | $\frac{（一般准备+专项准备+特种准备）}{（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）}$ | 实际公式可改写为贷款损失准备/不良贷款余额。贷款损失是准备金同上 |
| 贷款类型 | 贷款释义 |
|---|---|
| 正常类贷款 | 借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还 |
| 关注类贷款 | 借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素 |
| 次级类贷款 | 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失 |
| 可疑类贷款 | 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失 |
| 损失类贷款 | 在采取所有可能的措施或一起必要的法律程序之后，本息仍然无法收回或只能收回极少部分。对各项贷款进行分类后，其后三类贷款合计为不良贷款。 |
| 指标 | 要求 | 计算公式 | 解析 |
|---|---|---|---|
| 资产利润率 | >=0.6% | $\frac{净利润}{资产平均余额}$ | 分子是按照金融企业会计制度要求编制的损益表中的净利润 分母是资产负债表中的总资产 |
| 资本利润率 | >=11% | $\frac{净利润}{所有者权益平均余额}$ | 同上 |
| 成本收入比率 | <=35% | $\frac{营业费用}{营业收入}$ | 分子是按金融企业会计制度要求编制的损益表中的营业费用 分母是利息净收入与其他各项业务收入之和 |
| 净息差 | - | (银行全部利息收入-银行全部利息支出) / 全部生息资产 | 净息差实际是生息资产的收益率 |
| 七大方面 | 15个细分指标 |
|---|---|
| 资本和杠杆情况（一票否决权） | 资本充足率（80分） 杠杆率（20分） 总损失吸收能力（未实施） |
| 资产负债情况 | 广义信贷（60分） 委托贷款（15分） 同业负债（25分） |
| 流动性 | 流动性覆盖率（40分） 净稳定资金比例（40分） 遵守准备金制度情况（20分） |
| 定价行为（一票否决权） | 利率定价（100分） |
| 资产质量 | 不良贷款率（50分） 拨备覆盖率（50分） |
| 跨境融资风险 | 跨境融资风险加权余额（100分） |
| 信贷政策执行 | 信贷政策评估结果（40分） 信贷政策执行情况（30分） 央行资金运用情况（30分） |
| 分档机构 | 标准 | 法定存款准备金 利率奖惩系数 |
其他 |
|---|---|---|---|
| A档机构 | 七大项均90+ | 1.1-1.3 | 优先发放支农支小再贷款再贴现 优先金融市场准入及各类金融债券发行审批 金融创新产品先行先试等 |
| B档机构 | 除A、C以外 | 1 | 无 |
| C档机构 | 资本和杠杆、定价行为任一项不达标，或其他5项两个以上不达标 | 0.9-0.7 | 单独提高SLF利率 金融市场准入及各类金融债券发行受控 在合格审慎评估中被扣分 在“执行人民银行政策评价”中被扣分 被调出一级交易商等等惩戒措施 |
| 资本和杠杆情况（一票否决制） | 计算公式 | 打分标准 |
|---|---|---|
| 资本充足率（80分） | 宏观审慎最低资本充足率（Ci*） = 结构性参数ai*（最低资本充足率+储备资本+系统重要性附加资本+逆周期缓冲资本） |
若实际资本充足率C>=C*，满分80分 若C<C*，0分 |
| 杠杆率（20分） | $杠杆率 =\frac{（一级资本-一级资本扣减项）}{调整后的表内外资产余额} X 100\%$ | [4%，$+\infty)$：20分 [0%，4%）：0分 |
| 总损失吸收能力 | 无 |
| 分项 | 计算公式 | SIFIs | R-SIFIs | CFIs |
|---|---|---|---|---|
| 广义信贷（60分） | 广义信贷增速 - 目标 M2 增速 | （1）<=20%，60分 （2）否则，0分 |
（1）<=22%，60分 （2）否则，0分 |
（1）<=25%，60分 （2）否则，0分 |
| 委托贷款（15分） | 委托贷款增速 - 目标 M2 增速 | （1）<=20%，15分 （2）否则，0分 |
（1）<=22%，15分 （2）否则，0分 |
（1）<=25%，15分 （2）否则，0分 |
| 同业负债（25分） | 同业负债 / 总负债 | （1）<=25%，25分 （2）25%且<=33%，15-25分 （3）否则，0分 |
（1）<=28%，25分 （2）28%且<=33%，15-25分 （3）否则，0分 |
（1）<=30%，25分 （2）30%且<=33%，15-25分 （3）否则，0分 |
统计口径包括六项：
当前对广义信贷的最高增速的量大限制
| 分类 | 具体指代 | 广义信贷增速考核要求 |
|---|---|---|
| 全国性系统重要性机构（N-SIFIs） | 工农中建交 | 不超过 M2 目标增速 0.20（20%），今年为30.5% |
| 区域性系统重要性机构（R-SIFIs） | 一般为各省规模最大城商行 | 不超过 M2 目标增速 0.22（22%），今年为32.5% |
| 普通机构（CIFIs） | 股份制银行及其他 | 不超过 M2 目标增速 0.25（25%），今年为35.5% |
| 流动性 | 计算公式 | 打分标准 |
|---|---|---|
| 流动性覆盖率（40分） | $流动性覆盖率（LCR）=\frac{优质流动性资产储备}{未来30日的资金净流出额}$ | 符合监管指标：40分 否则为0分 |
| 净稳定资金比例（40分） | $\frac{银行一年以内可用的稳定资金}{业务所需的稳定资金}$ | [100%,$+\infty$）：40分 [0%，100%）：0分 |
| 遵守准备金制度情况（20分） | --------------------------------------无-------------------------------------- | 遵守准备金支付：20分 否则为0分 |
| 资产质量 | 计算公式 | 打分标准：N-SIFIs | 打分标准：R-SIFIs和CFIs |
|---|---|---|---|
| 不良贷款率（50分） | $\frac{（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）}{各项贷款}$ | (1)不高于同类型机构不良率：50分 (2)高于同类型机构不良率但低于5%（含）：30-50分 (3)高于5%：0分 |
(1)不高于同地区、同类型机构不良率：50分 (2)高于同地区、同类型机构不良率但不超出2个百分点且低于5%：30-50分 (3)高于同类型机构不良率2个百分点或高于5%：0分 |
| 拨备覆盖率（50分） | $\frac{贷款损失准备}{不良贷款余额}$ | [150%,$+\infty$）：50分 [100%，150%）：30-50分（插值法计算分数） [0%，100%）：0分 |
同左 同左 同左 |
| ---------------------------------------------------- |
| 项目 | 指标 | 打分标准 |
|---|---|---|
| 定价行为 | 利率定价（100分） | 市场定价行为符合市场竞争秩序：0-100分 |
| 跨境融资风险 | 外债风险加权余额（100分） | 外债风险加权余额不超过上限，100分 否则，0分 |
| 信贷政策执行 | 信贷执行情况（70分） | 分为： 信贷政策执行情况？（30分） 信贷政策评估结果（40分） 主要是对普惠金融类信贷执行的一些结果进行评估，通过设定不同的标准，引导银行的信贷投向 |
| 央行资金运用情况（30分） | 评估带有信贷政策导向的央行资金（包括支农支小再贷款、再贴现等）运用达标情况， 并根据央行资金偿还情况、利率、投向等方面综合评估。 （1）按时足额偿还央行资金本息：满分20分，达标20分，不达标0分 （2）运用央行资金开展业务的利率符合央行要求，满分5分，达标5分，不达标0分 （3）符合央行资金投向要求的业务累放量不低于央行要求：满分5分，达标5分，不达标0分 评估期间机构未使用央行资金，可得基础分20分 |